相続税の申告に備えて

　相続税の申告に備えて、以下のステップが重要です。

　これらの対策を講じることで、税務調査のリスクを最小限に抑えることができます。

 

＊財産・債務の棚卸し

• 不動産:

　全部事項証明書や固定資産税名寄帳を確認し、法務局や市区町村役場で情報を集める。

• 有価証券:

　取引残高報告書や配当金支払通知書を証券会社から取り寄せる。

• 預貯金:

　通帳や取引明細を金融機関から取得する。

• 生命保険:

　保険証書を保険会社から取り寄せる。

• 金地金:

　購入時の明細を貴金属販売業者から確認する。

• ゴルフ会員権:

　預託金証書をゴルフ場や販売業者から確認する。

• 債務:

　金銭消費貸借契約書や返済予定表を金融機関から取得する。

 

＊不明入出金の精査

　預貯金の大きな出金については、生前に通帳にメモをしておく。過去7年間程度は記録を残しておくと良い。

• 保険契約の洗い出し

　生命保険契約の権利や名義保険を確認し、漏れがないようにする。

　保険契約者が亡くなった場合の解約返戻金相当額なども確認する。

• 名義預金の精査

　名義預金がある場合、本来の所有者名義に戻すか、財産目録に適切に反映させる。

　贈与税申告などの対策も考慮する。

• 契約書類の整理・作成

　贈与契約書や賃貸借契約書、金銭消費貸借契約書などの書面を整備し、相続税申告時の証拠として利用できるようにする。

• タンス預金の解消

　タンス預金は早めに預貯金口座に入金し、証拠を残す。

　大量の旧紙幣の銀行持ち込みはリスクがあるため注意する。

• 相続専門税理士の選定

　相続専門の税理士を選び、事前に契約を結んでおく。

　税理士の選び方として、実績や経験、資格、報酬、二次相続の提案などを確認する。

 

　これらのステップを踏むことで、税務調査のリスクを減らし、スムーズに相続手続きを進めることができます。