相続における「税」に関するよくある失敗事例

　相続における「税」に関するよくある失敗事例には、特例の適用ミスや税務知識の不足が原因で余計な税金を支払うケースが少なくありません。

　以下に、具体的な失敗事例とそれを避けるためのポイントを紹介します。

 

1. 特例適用ができず、相続税が増えるケース

失敗事例:

　両親が亡くなり、兄弟が都内にある自宅（土地付き建物）を相続したケース。

　兄は両親と同居していたため、「小規模宅地等の特例」を適用し、相続した土地の評価額を大幅に減らすことができました。

　しかし、別の場所に住む弟は特例を受けられず、多額の相続税を支払うことになりました。

 

ポイント:

• 特例の適用要件を確認:

　「小規模宅地等の特例」などの特例は、適用要件を満たさないと使えません。

　相続人全員の状況を考慮し、どの資産を誰が相続するかを慎重に検討する必要があります。

• 遺産分割の工夫:

　このケースでは、兄が土地建物を全て相続し、弟が他の財産で代償を受けるように遺産分割を行えば、特例が最大限に活かされ、相続税を減らせた可能性があります。

 

2. 申告期限を逃し、罰金や加算税が発生

失敗事例:

　相続税の申告期限は、被相続人が亡くなったことを知った日から10ヶ月です。

　しかし、手続きを後回しにしてしまい、申告が遅れた結果、加算税や延滞税が発生し、余計な出費を強いられることがあります。

 

ポイント:

• 早めの準備:

　相続税の申告期限は厳守しなければなりません。

　申告までに必要な書類の準備や評価額の計算など、早めに着手することが重要です。

• 税理士への相談:

　専門知識を持つ税理士に相談することで、スムーズに手続きを進め、期限内に申告を完了させることができます。

 

3. 資産の評価額を過小評価し、後で追徴課税

失敗事例:

　相続資産の評価を正しく行わず、例えば不動産の評価額を過小評価して申告を行った場合、税務署の調査で評価額が訂正され、追徴課税を受けることがあります。

　これにより、当初の予定よりも多額の相続税を支払うことになります。

 

ポイント:

• 正確な評価:

　不動産や有価証券の評価は専門的な知識が必要です。

　評価を正確に行うためには、専門家（不動産鑑定士や税理士）に依頼することが推奨されます。

• 過小申告に注意:

　無理に税額を抑えようとして過小申告をすると、後で大きなペナルティが発生する可能性があります。

 

4. 収益物件の相続後の管理不備

失敗事例:

　収益物件を相続したものの、管理が行き届かず、賃貸収入が減少したり、税務申告が適切に行われずに罰金を科されたケース。

 

ポイント:

• 　管理体制の確立:

　収益物件を相続した場合、賃貸管理や税務処理を適切に行う体制を整えることが重要です。

　管理会社の利用や、税理士に相談することで、適切な対応が可能です。

 

　これらの事例から学び、相続税に関する正しい知識を持ち、早めに専門家に相談することが、相続における税金の失敗を防ぐための鍵となります。