相続対策における資産と負債の整理と共有

　相続対策における資産と負債の整理と共有

 

　相続対策として建物を建てるために金融機関から借入を行い、無事に建物が完成したとしても、借入内容の共有ができていなければ、その対策は不完全です。資産と負債は密接に関係しており、両方の管理が必要です。

• 資産と負債の「見える化」

　資産（不動産）:

　　物体として存在するため、確認が容易であり、相続人も具体的にイメージを持ちやすい。

　負債（借入）:

　　具体的な形が見えにくいため、借入内容の整理と「見える化」が重要です。

　家族での共有の重要性

　　借入内容の整理を行い、家族が集まる機会（例：正月など）に一度は共有することが推奨されます。

　　以下のような管理表を作成することで、負債の内容を明確にし、共有しやすくなります。

 

　管理表の例

以下のようなポイントを含む管理表を作成します。

• 資産と負債の整理:

土地建物をセットとして整理。

共同担保として他の不動産を提供している場合も記載。

• ローンの詳細:

借入した金融機関と借入金額。

繰上げ返済時の違約金や連帯保証人の有無、団体信用生命保険（団信）の加入条件などの融資条件。

• その他の条件:

特徴的な融資条件や注意点を「その他」欄に明記。

• 管理表のポイント

　関連する土地建物をセットで整理:

　ローンの担保として提供する場合、土地建物は不可分の関係にあるため、ひとつの塊として整理することが重要です。

• 担保価値と売却制限:

　担保価値が不足する場合は共同担保を設定し、ローン完済までの間、金融機関の承諾なしでは売却や有効活用ができないことを明記。

• 融資条件の明記:

　繰上げ返済時の違約金、連帯保証人の有無、団信の加入義務など、各ケースで異なる融資条件を詳細に記載。

• 継続的な管理と共有

　相続対策の共有が完了した段階が承継のスタートラインです。

　その後も以下の点を定期的に検討し、共有することで円滑な承継が進められます。

• 不動産収支の共有:

定期的に不動産の収支状況を家族と共有。

• 負債の状況の共有:

借入残高や返済計画を定期的に見直し、家族と共有。

• 収支の改善やリスクの予防:

　不動産の収益性向上や、リスクの予防策を定期的に検討。

　これらの取り組みにより、相続対策が実質的に機能し、円滑な資産承継が実現します

　。顧問税理士や不動産コンサルタントの協力を得ることで、負担を軽減し、専門的なサポートを受けることも有効です。