生命保険を二次相続対策とした事例

　生命保険を二次相続対策として活用した具体的な事例です。

• 背景:

　母親は一次相続時に配偶者控除を利用し、相続税負担を0円に抑えました。

　しかし、二次相続時には子ども3人への相続税負担が多額となることが判明しました。

• 対策:

　生命保険への加入:母親は生命保険に加入し、死亡保険金の受取人を子ども3人に指定しました。

　この保険は終身保険であり、被保険者が亡くなると保険金が受取人に支払われるものです。

• 生前贈与:

　遺産分割が難しい土地や建物を売却し、その売却代金を生命保険料に充てるとともに、子ども3人へ生前贈与を行いました。

　これにより、相続財産を減らす努力をしました。

• 効果:

　遺産分割協議の円滑化:生命保険の死亡保険金は受取人の固有の財産であり、遺産分割の対象外となるため、遺産分割のトラブルを回避しました。

 

相続税の軽減:

　生命保険の死亡保険金は非課税枠が設定されており、相続税の負担を軽減する効果が期待できました。

• ポイント:

終身保険の活用:

　生命保険の中でも終身保険が二次相続対策に最適であることがポイントです。

• 契約条件の確認:

　契約する生命保険の条件や保障内容をしっかり確認し、自身に合った保険を選ぶことが重要です。

• 保険相談窓口の利用:

　生命保険に関する相談は無料の保険相談窓口で行うことができます。

　相談窓口では専門家が相談者のニーズに合わせたアドバイスを提供してくれます。

 

　生命保険を二次相続対策として活用することで、遺産分割の円滑化や相続税の軽減を図ることができます。