家族信託の概要

家族信託の概要を箇条書きで補足します。

 

家族信託の概要:

・三者間の取引:

　　委託者、受託者、受益者の三者が関与する信託契約。

 

・財産の委託:

　　委託者が自身の財産を受託者に委託し、管理・運用・処分を任せる。

 

三者の役割:

委託者:

　財産の所有者であり、信託の指示や受託者の選任・解任を行う。

受託者:

　財産の管理・運用・処分を行い、受益者に利益を提供する。

受益者:

　信託財産から利益を受け取る。

 

税務上の考慮:

・委託者と受益者が同一の場合、相続税や贈与税はかからない。

 

・委託者と受益者が異なる場合、相続税や贈与税がかかる可能性がある。

 

適用ケース:

• 資産保護や相続計画の一環として。
• 家族の長期的なサポートのため。

 

必要なケース:

 

・資産保護:

　　法的保護を受けながら相続税や債務から資産を保護するため。

・相続計画:

　　相続財産の管理や遺産分割を円滑化させるため。

・サポート:

　　未成年や身体的・精神的な制約のある家族のためのサポートとして。

 

不要なケース:

　資産の規模が小さい場合:

• 　財産の規模が小さい場合は他の方法で管理可能。

　信頼できる相続人がいる場合:

• 　相続人間の信頼関係が強く、財産管理に問題がない場合。

　法的保護が不要な場合:

• 　法的な脅威がなく、財産や財産分配に関する問題が発生しない場合。