相続税対策　節税以外

　相続税対策

　相続税対策は、単なる節税だけでなく、長期的な視点で資金計画や争いの未然防止も含まれます。

 

1. 概要

　相続税対策は節税だけでなく、次の点も考慮すべきです：

　長期戦略:相続税対策は時間をかけることで効果が高まります。

　10年から20年以上かけた対策が、相続税負担の軽減や争いの抑制につながります。

 

2. 納税対策と資金対策

　節税だけでなく、節税後の納税対策と資金繰りの検討も重要です。これには以下が含まれます：

　資金繰りの検討:税金の納付後の資金計画や必要な場合の融資などを事前に検討します。

 

3. 二次相続の検討

　一次相続だけでなく、二次相続も考慮することが重要です。

　二次相続では税額軽減規定が適用されず、税率が高くなる可能性があります。

 

4. 生前贈与や譲渡を併せて検討

　贈与や譲渡を組み合わせて対策を検討することで、節税効果を高めることができます。

　長期にわたって行うことで効果が期待できます。

 

5. 相続税対策の方法

　相続税対策は以下の方法に分類できます：

 

① 資産に関するもの

• 課税財産から外す:贈与を通じて相続財産を推定相続人に贈与し、贈与税の非課税規定を利用することができます。
• 財産評価の下げ方:換金性の低い資産や市場のない資産は、評価が下がる傾向があります。これを利用して課税財産の評価額を引き下げます。
• 非課税規定の利用:相続税法や租税特別措置法の非課税規定を活用して、課税財産を生前に取得したり、贈与税の非課税規定を利用します。
• 課税価格の特例規定の利用:相続税の課税価格の特例規定を利用して、課税価格を引き下げます。

② 債務に関するもの

• 債務の利用:債務はほぼ額面で評価されるため、債務を活用して資産の評価額を低く見積もります。
• 債務を活用した贈与:債務を発生させ、贈与税の非課税規定を利用して、債務の増加分だけ課税価格を減少させます。

③ 法定相続人に関するもの

　養子制度の検討:相続税対策ではなく、法定相続人の問題や家の継承、養子の制度を検討することが望まれます。

　これらの方法を組み合わせて、相続税の節税と資金繰りの安定を図ることが重要です。