配偶者税額軽減の特例を生かして節税した

節税対策のポイント

 

　斎藤さんのケースでは、自宅や自社株、配偶者税額軽減などを通じて節税対策が行われています。

　小規模宅地等特例の活用: 自宅の評価に小規模宅地等特例を適用することで、土地の減額が行われます。

　この特例は土地の面積によって適用率が異なり、通常よりも評価が下がるため、相続税の軽減が可能です。

　自社株の評価減: 自社の株式評価を通常の評価よりも低い金額で申告することで、課税評価額が減少し、相続税を軽減できます。

　配偶者税額軽減: 配偶者に対する税額軽減を活用することで、相続税額を減少させることができます。

 

課題と対策

　自宅や会社の不動産の分割困難: 自宅や会社の不動産は分割が難しい場合があります。

　特に使用中の自宅や会社の土地や建物は分けることが難しいかもしれません。

 

解決策:

　不動産の分割が難しい場合、相続人間での調整や共有物件の運用、収益の共有などの方法を検討することが考えられます。

　法的なアドバイスを受けながら適切な方法を見つけましょう。

 

非運営参加者への配分:

　長女、三男、次女など、会社の運営に参加していない相続人にも現金を分ける必要があるが、分割が難しい場合。

 

　解決策:

　適切な方法で分割や収益の共有を検討することが必要です。

　会社の貸付金や配当の形で、現金の配分を行う方法を検討し、公平な分配を図ることが重要です。

 

まとめ

　斎藤さんのケースでは、自宅や会社の不動産の分割が難しい状況や、非運営参加者への現金分配の課題があります。

　一方で、自宅や自社株の評価減などを通じて相続税の節税対策が行われています。

　専門家のアドバイスを受けながら、公平かつ効果的な節税プランを検討し、課題の解決に取り組むことが大切です。

　法的な手続きや税制の変更にも注意を払いながら、相続対策を進めていくことが必要です。